财务报销操作管理制度
一、 固定资产报销:
1、购置固定资产, 必须先有批准的购置计划, 控购商品必须经董事会向有关部门
办理专项控制证明单才能购买。
2、在当日内购置, 经领导批准可借用空白支票在计划范围购置, 如能事先知道价
格,单位名称及帐号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票。
3、固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销。
4、固定资产经财务报销后,财务部列入“固定资产”科目。
二、 流动资产报销:
1、采购部门提出次月原材料及备用品、 备件购置的购料计划, 经领导批准后, 报
财务部作出次月定额用款计划。
2、凡购入材料物品,必须填写出入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各
一联)后,才予以报销。
3、材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部)。
4、仓库保管员兼收材料会计,每月与财务核对帐目,发现总是及时找原因更正。
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