预算工作业务流程控制表 预算工作业务流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 段 控 制 D1 1．预算委员会根据企业战略和企业目标拟定企业预算目标和预算政策 2．制定预算管理制度，明确预算管理的具体措施和办法 D2 3．预算委员会组织召开预算平衡会议，审议、平衡年度预算草案 4．预算执行部门负责编制本部门的年度预算，并参加预算平衡会议 5．预算委员会根据会议审议结果编制企业《年度预算方案》 ，提交董事会 6．董事会根据企业经营发展战略和企业目标制定《年度预算方案》 ，交股东大会审批 D3 7．预算执行部门根据市场变动情况和实际工作需要，提出预算调整申请 8．预算委员会审核执行部门提交的申请，对预算进行调整，并下达新预算方案 9．预算委员会根据预算执行部门提交的《预算执行报告》对预算执行结果进行分析 10．预算委员会根据企业相关规定就预算执行情况制定考核方案，提交人力资源部对预算 执行