横店集团东磁股份有限公司内部审计管理制度 1 横店集团东磁股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强横店集团东磁股份有限公司内部 （以下简称公司） 审计工作 管理，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内 部审计工作在促进公司经济管理、 提高经济效益中的作用， 根据《中华人民共和 国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》 、《中小企业板上市公司内部审计 工作指引》等有关法律、法规的规定并结合公司其他各项规章制度， 制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计， 是指由公司内部机构或人员， 对公司内部控 制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制， 是指公司董事会、 监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：