资金管理办法 第一章 总则 第一条 为加强公司资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金 使用效率，保障资金安全，根据《企业财务通则》的要求，并结合我公司 的实际情况，制定本办法。 第二条 本办法中资金管理包括资金预算管理、银行账户管理、银 行预留印鉴管理、 日常运营资金管理 （现金管理及核算、 银行存款管理及 核算、资金收支管理）、资金监督和资金报告，不包括资金筹集管理。 第二章 资金预算管理 第三条 资金预算包括资金来源（收入）预算和资金使用（支出） 预算。资金来源包括经营活动收到现金、 资本金投入和借入资金等； 资金 使用包括资本性支出、费用性支出、借出资金等。 第四条 为了合理安排资金， 资金收支纳入公司全面预算管理范围。 公司在编制年度经营预算的同时， 在年度经营预算的基础上， 编制并上报 年度资金收支预算。 第五条 年度资金预算编制的责任人为财务人员，参与人为公司各 部门负责人和