财务管理内部控制制度
第一章 总则
第一条 为适应公司现代化管理需要,建立健全以财务内部控制为核心的内部控制,统
一会计核算标准,保证财务报告信息真实可靠,根据《中华人民共和国会计法》、《 中华
人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制规范》,制定本制度。
第二条 本制度参照《企业内部控制制度体系的基本框架》并结合本公司会计核算实际
业务拟定。本制度所称内部控制,是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在
合理保证实现以下基本目标的一系列会计核算的控制活动: (一)公司战略; (二)经营的
效率和效果;(三)财务报告及管理信息的真实、 可靠和完整; (四)资产的安全完整; (五)
遵循国家法律法规和有关监管要求。
第三条 本制度适用于黑龙江虹洋管业有限公司所属分公司及控股公司。
第四条 财务内部控制的基本原则:
(一)合法性原则。 财务报告内部控制应当符合法律、 行政法