货币资金内部控制与核算制度的设计
Z 酒店成立于 1990年,位于上海金山区,其经营性质为国有服务性企业。
主要设施有客房 75套,达到四星级标准,有咖啡馆、游泳馆、保龄球馆、高尔
夫球场,桑拿及屋顶网球场等娱乐设施。企业共有职工 160人。
一:内部机构设计如下:
总经理办公室:负责企业总体管理和决策
1,销售部:负责对外联系宾馆服务业务
2,招商部:负责同承包部门联系,收取租金和设施费
3,财务部:负责企业账务处理及出具财务报告
财务部人员组成:财务经理 1人会计 2人,出纳 1人
二:会计核算流程设计如下
各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证,在各自的前台汇集,
由前台收银员编制部门日报表, 结算当日部门总的营业额。 各部门的日报表在当
日工作结束时交于财务部,由会计入账。
采用酒店专用会计软件 1人制单, 1人复核并保管印鉴, 1 人收付款并保管
支票,1人记账并编制,实