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付款审批管理制度
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付款审批管理制度
第一章 总则
第一条 为规范本企业范围内的对内对外支付行为,防范付款过程中的差错和舞弊,确保
付款业务的真实性、合法性,特制定本制度。
第二条 本制度为公司财务内控制度的一个组成部分。
第三条 本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。
第二章 审批权限
第四条 付款审批权限不同于业务审批权限
第五条 所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。
第六条 公司资金支出和报销冲账必须经过总经理审批, 如果按公司制度需要董事会或股
东会审议通过的,还需经其审议通过。
最终审批人出差可由书面指定的代理人代签。 其他有权签署人出差或假期时,由其书
面指定的委托人代签。
第七条 所有付款必须经过业务审核(部门) ,财务审核(二级审核),财务总监复核 ,总
经理或其授权人核准,并严格按指定的顺序执行审批流程,否