企业内部审计制度
第一章 总 则
第一条 为了规范本 ** 集团股份有限公司 (以下简称公司 )内部审计工作 ,加强现代企业制度建
设 ,根据《公司法》 、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《关于内部审计工的的
规定》结合公司具体情况,特制定本制度。
第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行
的系统审计和监督,以严肃财经纪律,促进廉政建设,维护单位合法权益,改善经营管理,
降低生产经营成本,提高经济效益为目的。
第三条 公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定,接
受内部审计监督。
第二章 任务、范围与依据
第四条 审计工作的任务是:
确保国家有关财经政策、 法规制度以及财经纪律在企业的正确执行, 强化企业管理, 为提高
经济效益服务。
第五条 内部审计的范围:
(一) 年度财务计划或单位预算的执行和决算;
(二