。 。 1 内部审计工作流程步骤详解 规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、 确保 审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据集团《内部审计制度》及 《内部审计实务标准》 的相关规定， 内部审计业务的具体操作流程规范 如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。 根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 步骤一：审计立项与授权 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目， 即被审计的对象。 审计对 象包括集团下属的各子公司， 集团内部的各职能部门、 各项经营活动或 项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1、集团审计部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定 。 。 2 年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由集团总裁或董事会下达的计划外专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 二、审计批准与授权 对