基本建设资金管理制度
一、 总 则
第一条 为进一步加强基本建设财务管理和监督,提高投资效益,根
据《中华人民共和国会计法》 、财政部《关于印发基本建设财务管理 规
定的通知》(财建 [2002]394 号)、财政部、建设部关于印发《建设工
程价款结算暂行办法》 (财建 [2004]369 号)等法律、法规和政策, 结
合我公司的实际制定本办法。
第二条 本办法适用于公司所承担的政府性投资项目基本建设资金与
财务的监督管理。
二、基建资金帐户管理及支付审批
第三条 公司按规定设置独立的财务管理机构负责基本建设项目财务
工作。财务管理机构必须按照有关规定做好基本建设财务管理基础工
作: 1、对基本建设资金实行专帐专户管理; 2、严格按照批准的概
(预)算建设内容做好帐务设置和帐务管理, 建立健全内部财务管理
制度。 主要包括:(1)财务处理程序制度;(2)原始记录管理制度;
(3)财务收支审