一、资产 l类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 按照开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日 记账 ” 3 1012 其他货币资金 设置外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证 保证金存款、存出投资款等明细科目 4 1101 交易性金融资 产 按照交易性金融资产的类别和品种，分别 “成本 ”、“公允价值变动 ”进行 明细核算。 5 1121 应收票据 按照开出、承兑商业汇票的单位进行明细核算，并设置 “应收票据备查 簿”，逐笔登记每一商业汇票的种类、号数和出票日、票面金额、交易 合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书 转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情 况等资料，商业汇票到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注 销。 6 1122 应收账款 按照发包单位（或建设单位、业主）及债务人进行明细核算