徐工集团工程机械股份有限公司内部审计制度
第一章 总 则
第一条 为加强审计监督, 规避经营风险, 提高运营效率, 增加企业价值,
根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、中
国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规,结合公司实际情况,制
定本制度。
第二条 本制度所称内部审计, 是指公司内部的一种独立客观的监督和评
价活动,旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的方法审查和
评价经营活动及内部控制的适当性、 合法性和有效性来促进组织目标的实现。
第三条 公司贯彻 “依法审计、 服务大局、 以人为本、 务求实效” 的方针,
坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则,在公司范围内
实现法制化、规范化、科学化审计。
第二章 机构设置
第四条 公司设立审计部, 负责开展整个公司的内部审计工作。 审计部对
公司董事会审计委员会负