扎鲁特旗香风农牧业机械 有限责任公司 财务管理制度 第一章 费用审批与报销管理 第二章 借款管理 第三章 采购管理 第四章 库存商品管理 第五章 发票管理及原始凭证管理 第一章 费用审批与报销管理 一、目的 为加强财务管理工作，完善借款、报销程序，明确报销内容，减少不合格单 据传递的失误，加强各项费用的核算，提高工作效率特制定本制度。 二、程序 参见费用审批及报销流程表 三、费用审批及报销 （一）费用审批 1）费用审批需填制《用款事项明细表》 、依据费用的发生时间提报，一般 为费用发生前一周。（《用款事项明细表》见附件 1） 2. 费用申请的审批权限 申请人——部门负责人——总经理——财务部 （二）费用报销 1. 费用报销审批权限 申请人——部门负责人——总经理——财务部 2. 费用报销周期 1) 、为确保当月费用全部能够记入当月账目，每月 28日前（不含 28日） 发生的费用必