风险防范控制制度及措施
Duanruijiahe
为保证工程造价咨询质量, 我公司制定制定了 《业务质量控制制
度》、《审前报告制度》、《建设工程预(结)决算审核(核)验证办法》、
《员工职业道德准则》 和《员工个人风险基金制度》 等内部管理制度。
对审核风险的防范、 审核人员的廉政执业、 审核质量的保障均做出了
详尽的规定,同时建立了定期学习、交流、宣传工程造价咨询风险防
范的机制,现将上述管理制度中有关审核风险防范及质量控制措施的
要点归纳如下:
㈠ 审核风险的评估
我们认为,审核风险是指被审核项目的相关送审资料存在重大的
错误或漏报,而审核人员审核后未能发现而发表不恰当审核意见的可
能性。审核风险包括固有风险、控制风险和检查风险三部分。
固有风险是指不存在相关内部控制制度时, 某一事项产生重大错
报或漏报的可能性。
控制风险是指某一事项产生重大错报或漏报而未能被内部控制
防止、发现