内部审计管理制度 1 总则 1.1为了加强公司经营管理， 充分发挥内部审计监督作用， 使审计工作制度化， 规范化，根据国家审计法规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 1.2 本制度所称内部审计， 是指由公司内部审计部门或人员， 对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的 效率和效果等开展的一种审计评价活动。 1.3本制度适用于集团公司及各分公司。 2 内部审计机构和审计人员 2.1 集团公司内部审计机构为审计部，集团监事主管审计部； 2.2 根据审计业务需要，集团配备具有一定政治素质、专业知识和经验的财 会人员担任内部审计人员，在集团公司内部进行各分公司间的审计工作。 2.3 内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律 ,在审计过程中始 终保证独立性 ,忠于职守、坚持原则, 重审计证据，重调查研究，保证审计结 果的客观公正 ,不得滥用职权 ,徇