1施工企业内部控制现状\r\n1.1内部控制制度不健全\r\n有的企业未设财会部门的稽核岗位,有的内部稽核不规范,未形成制度,执行财会电算化的项目,未制定严格的制单、审核、记账岗位及权限控制制度,上机操作密码也未实行保密制度;对工程的关键过程和特殊过程,虽然进行了有效的控制,但无相关的过程控制规定;对外分包工程款的结算无详细的结算控制程序,结算随意性大,有些工程款的结算原始资料无现场工程师的签字;租赁设备、采购材料无合同,或合同中材料单价不明确,无质量要求,设备进场后发现所供设备与要求不符、补签合同等,这些都反映出制度不健全,程序管理设计滞后,内部控制无力,影响了工程的进度与质量,进而影响了企业的经济效益。