失 , 涉嫌 “ 违法发放贷款罪 ” 和 “ 玩忽职守罪 ” 及 “ 读职罪 ” 。 盗用 国家名义 , 以国债代保管名义吸收存款 , 涉嫌 “ 非法吸收公众 存款罪 ’ 等等 。 有关案件移交工作 , 现正在办理之中 。 审查调阅本行营业部戴本行储蓄所的现金流水账 , 用现 金流水账与账外经营户核对 。 当账外经营户有 “ 一进一出 ” 的 资金 , 这其中就隐藏很多玄机 。 通常名义上是 “ 为他人套取现 金 ’ 或 “ 哲存款转出 ” , 实际上 , 这 “ 一进 ” 的款项是账外收入或 其它故意隐匿的资金 , “ 一出 ” 则是提出现金私设 “ 小金库 ” 戴 其他违法行为 。 这种情况 , 通过核对当日储蓄现金流水账 , 就 会发现问题 。 如我们审计大连市某商业银行时发现 , 账外经营 户中有款项转入 , 后被提取现金 , 询问有关人员 , 得到回答是 ‘ 替朋友套取现金 ”