2018 造价工程师《建设工程造价案例分析》精讲班
三、融资后分析 【重要】
(一)项目资本金现金流量分析
资本金现金流量表
项目
建设期
生产期
达产期 生产期正常年份
1 2 3 4 5 6 7 8
1 现金流入
经营 收入 ( 不含 增值
税 )
产品销售 (营业 )收入 =销售量 * 销售价
增值税的销项税 题目会说明,或者按照销售收入的 17%计算。
补贴收入 王双增
固定资产 余值 回收 固定资产期末净值 =尚未计提折旧 +残值。最后一年回收,
流动资金的回收 正常生产年份流动资金的占用额。在计算期最后一年回收。
2 现金流出 建设投资中资本金 +流动资金中资本金 +经营成本 +增值税附加 +
借款还本额 +借款附息额 +所得税 +维持运营投资
建设投资中资本金 建设期才有。生产期没有。取自建设设投资估算表。
建设投资不包含建设期利息。
流动资金中资本金 流动资金投资为各