第 1 页 共 33 页 财务管理制度 2004 年 第 2 页 共 33 页 目 录 1会计基础工作规范 4 1.1 会计核算规定 4 1.2 填制会计凭证规定 4 1.3 登记会计帐簿规定 7 1.4 编制财务报告规定 9 1.5 科目使用规定 10 1.6 会计数据处理流程 12 2支票管理办法 13 2.1 保管 13 2.2 审批权限 13 2.3 使用 13 2.4 清帐 13 2.5 管理流程 13 3现金管理办法 15 3.1 现金使用范围 15 3.2 现金使用规定 15 3.3 现金使用审批权限 16 3.4 管理流程 16 4会计档案管理办法 17 4.1 归档范围 17 4.2 17 4.3 17 4.4 会计档案保管期限 18