财务管理制度 一、资金管理 财务处作为资金管理职能部门，要确保分公司资金账户不透支，确保分 公司生产经营的正常进行，确保职工工资发放，确保职工六金当月缴纳，确 保 100%上缴集团公司应交款项，确保回收资金的 5%偿还内部银行欠款，确保 当月缴纳内部银行贷款利息，确保贷款合同的履约。制定以下资金管理制度 : （一） 财务处按单位工程设置资金账户，核算各工程资金收入、支出、 余额情况。 1、建工程进度款收入 （1）、财务处按工程项目设置资金账核算工程资金。 工程款到位后按照项目 经营权中标时确定的项目部支配使用的资金比例计入项目资金账户。 （2）、对收回工程款的土建或安装项目给予 2%（注： 1、考虑公关费用。 2、 激励催款积极性。）的资金比例优惠，剩余的工程款再按土建、安装项目发生的 实际成本比例进行分配。 2、竣工工程尾款收入： （1）、刚竣工工程按合同收回的第一笔尾款，按进度款计入